浩晖会计师专栏 –如何利用RRSP
如果配偶（或自己）要读书，终生学习计划（Lifelong Learning Plan）可以让阁下免税从RRSP中取出钱来，帮助筹措求学资金。基本条件是在指定的教育机构（如大学，学院等）修读全日制的符合资格的课程（3个月以上，每周10小时以上的课程）。夫妻双方每年可以分别免税取出最多1万元（累计总数分别不超过2万元）。这笔钱可以用于任何用途，包括交学费，生活费和其它与读书不相干的任何费用。如果现在手上没有RRSP，您不能去买了马上取出来，需要存满90天再取出来才可以。另外，取出的钱在毕业后（或5年后如果课程超过5年）要按10年分期还回去，如果选择不还，则需算作当年的收入来报税。
Posted Monday, August 29, 2005
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★ 浩晖会计师专栏
浩晖会计师事务所由两位经验丰富的加拿大注册会计师组成。沈浩，加拿大注册会计师，毕业于多伦多约克大学。池朝晖，加拿大注册会计师，毕业于广州中山大学，澳洲维多利亚大学工商管理硕士(MBA) 。两位会计师都拥有丰富的中国和加拿大的财会管理专业经验。新近联手的特许会计师Howard Barth也拥有二十多年的加拿大经验。
事务所在大多伦多地区的服务项目包括: 个人及公司税务策划申报，公司年结财务报表，电脑簿记，员工工资福利, GST/PST申报，公司成立，贷款计划书，生意买卖，资产评估及生意商业建议，移民取消条件等。事务所成立多年，为客户提供全方位的财务会计、税务、管理咨询、商业策划服务，以高质量的专业服务和合理的收费赢得口碑，在本地报纸和电视台都应邀作过财务税务的相关专题。现在「华枫网」开设“浩晖会计师专栏”，欢迎咨询：(416) 410-0400。
问：工作几年了，太太还在大学读书，另外准备买房子，请问我这种状况需要买RRSP吗？
答：是否要买RRSP，通常是报税前要考虑的一个问题，也是很难找出标准答案的问题，因为每个人的财政状况和家庭计划都不同。通常如果配偶要读书，或者计划要买房子，购买RRSP用于这两种用途都是常见的税务策划。
如果配偶（或自己）要读书，终生学习计划（Lifelong Learning Plan）可以让阁下免税从RRSP中取出钱来，帮助筹措求学资金。基本条件是在指定的教育机构（如大学，学院等）修读全日制的符合资格的课程（3个月以上，每周10小时以上的课程）。夫妻双方每年可以分别免税取出最多1万元（累计总数分别不超过2万元）。这笔钱可以用于任何用途，包括交学费，生活费和其它与读书不相干的任何费用。如果现在手上没有RRSP，您不能去买了马上取出来，需要存满90天再取出来才可以。另外，取出的钱在毕业后（或5年后如果课程超过5年）要按10年分期还回去，如果选择不还，则需算作当年的收入来报税。
如果要买房子，RRSP的购房计划（Home Buyers’ Plan）可以免税从RRSP中取出2万元用于购房或建房。如果是和配偶一起买房，则配偶也可以取出2万，总共可以有4万用于买房的首期付款。基本条件是必须第一次买房并用于自住（主要居屋）。如果有购房协议，您可以把钱在交房前先取出来，但最晚必须在取款次年的10月1日前把房子拿下来（通常买房的closing date有几个月）。又或者可以买了房子再取款，但必须在买房后30天内取出来。另外，和终生学习计划一样，也是需要存满90天才能取出来。取出的钱在取款的第二年开始要按15年分期还回去，如果选择不还，则需算作当年的收入来报税。
如果阁下有足够的RRSP额度，上面两个计划并不冲突，可以同时进行。需要指出的是，上述的免税优惠只是暂时的，到还款时如果不还就要开始纳税（当作当年收入），或者把款还回去但最终取出来时还是要交税。所以RRSP的优惠只是一个“延税”优惠。
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