【求助】有限公司如何给自己发工资
 

小公司，一个人，收入支出都简单。由于不懂，以前的操作都很想当然，简单行事。到现在要报税了，读了大家的很多帖子，发现可能太“简单粗暴”了。但是不清楚怎样是比较规范的方式，能从公司里将钱拿出来用的方法。

想问一问：
1）公司收入平时是要留在公司帐上吗？还是可以自己随便转出转入，只要年终奖帐扎平就行？
2）由于收入不高，目前我都是将收到的钱先全部转到个人账户，然后支付个人日常开支和公司运营的成本开支，也没有做payroll。现在合起来做一个payroll可否？政府会不会要我交罚款？现在网上的TOD calculator已经是08年版的，税率不知是否适用？
3）给自己发钱是选salary或bonus或commission哪个好呢？对应的税率都一样吗？自己试着用TOD比较了一下，salary和bonus税率一样，但commission算得很不一样，还不知道咋用。

谢谢有经验的xdjm光临指导。

yes，no
yes，no
salary和bonus都一样。没必要费那劲，反正你报个人睡的时候多退少补，commission也算收入！

顶一下,好问题. 感觉有点麻烦,估计要看贸易额的量.

这个问题说来有点话长。最好请教一下做税务会计的， 情形不同， tax plan是很重要的，有时候会帮你省很多钱。我只是试着回答你的问题，不一定对， 请会计们指正。
1）原则上个人欠公司的钱不能超过一年。不然要么还回去， 要么当发给自己工资了， 要么按规定的利率付给公司利息。
2）公司有利润， 就要付公司税， 为避免付公司税，给自己发工资， 使公司利润为0。发给自己工资的下月15日之前， 要向税局缴纳CPP和TAX withhold， 不然有处罚。去年和今年税率差得不多， 如果withhold缴少了， 也可以在报个人税时补上。
3）不管是salary或bonus或commission， 最后都归结到你的个人税， 都是你个人的收入， 税率没有什么不同， 只是salary会有employment tax credit， 这是去年开始新增加的一个credit。

同意

只有一点，为避免公司税，就得交个人税，看看怎么分合算。这个要算算，不是说全发工资，或者全留在公司

账目应该是倒过来的，把钱先都存在公司帐上，个人用钱从公司帐上拿。但是拿钱要有名目，没有名目的年底之前要还回去。

要不你就整一个私人公司算了。这样就没有公私之分了。

是啊, 还是私人公司/无限公司方便:smile:

我必须用有限公司，而且都已经注册了，想换成无限的也不行啊！即使诸多不便，只能一条道走到黑了。

1、另外，这种情况下，我在个人报税的时候，需要报employee还是self-employer?

困惑着。我觉得应该算self-employer吧，但self-employer又需要报成本。按道理讲在成本在公司成本里已报过了，就不应该再报了。不知道到底如何处理？有没有经历过的或知道的给咱说道一二？

2、我知道房租可以报一部分，但是多大一部分是怎么衡量的？我有两间房，一间房相当于办公室，另外有厅厨卫，我可以算50%吗？

先谢过大家了。

现报公司税。

既然是有限公司，就是employee；无限公司按self

一般按面积

但是公司怎么能把个人租的房间当成本报呢? 如果是公司的办公机构, 不应该公司租么?

公司租个人的，即：个人转租给公司

那需不需要签一个东西呢? 个人报税的时候有没有影响?

税务报表说明上有详细地说明什么情况下才可以算办公面积。简言之，必须是专用空间(designated space)。比如在living room里只一张办公桌不能算。因为living room还作私人用途。必须是外面没有办公地点，只在家里办公的才能算。还有很多说道。但是税务局也不会去你家量面积的。

自己看着办吧。别太黑就行。

小生意额的公司营业收入除了要支付11%的联邦税,是不是还要付省税啊?

是盈利，不是营业收入。YES，联邦税和省税都要交。

我指的就是profit. 联邦税的税率今年好像降了一个点，不确定现在安省的税率是多少啊?

有没有什么政策是可以将这些税退回来些？是不是只要将公司利润做成0或接近0就行了？然后工资交的税在个人报税的时候再退回来？

bingo!我的算盘不知道行不行啊？

你说的资料在CRA和各省的财政厅站点上都有。

利润为零或者负数自然不用交税。发工资时候交的那个deduction是不退的。

假如：去年干了半年，刨去expense和GST退税，得利12000大元。如何做payroll?

1）如果做成一笔收入，但TOD（或PDOC）中pay period没有这个选项，最大只能选monthly，这个选项有关系吗？然后，算出了要交TAX3900多和CPP570多。好多呀！这两笔钱写一张支票还是两张支票给tax center？

2）我阅读了cra的说明后，他们好像不赞成一年做一笔工资，他们要求每笔都要做payroll。如果我只做一次，他们会不会来查我的帐？说我违规，然后罚我的钱，我就要痛了。

3）如果我现在想补4个月的payroll，9到12月的deduction做成4份cheque，这样做有没有问题？cra规定payroll要在15天内报政府，否则10%的罚款。那么从10月到现在这么长时间，我得交多少罚款啊？又要痛了！

在我现在是似懂非懂的，感觉无论分开做还是合着做，怎么都有些问题呢？谁能开导俺一下？两种方法都是如何操作的？有没有被罚的危险？希望我不是杞人忧天。

谢谢答疑解惑。

个人收入主要形式有两种：salary 或者commission。前者应该是定期的往家拿钱，按月按周按双周按小时等。后者是做成一笔生意拿百分比。

我赞成前一种。不管生意好还是坏，家里吃饭穿衣住房还是要付钱的吗。这样在税务上就简单了。在固定时间交固定的钱。当然，你愿意给自己涨工资，还是降薪随时可以改。但至少在一定时间段收入是固定的。生意好，年终可以再拿些奖金回家。

有限公司你收入的方式要么是salary要么是dividend。好象是dividend比较tax friendly8，salary100%taxable. 建议LZ还是找个会计师比较好。

dividend必须从公司税后收入拿。之所以dividend个人税率低是因为公司已经付了公司税了。如果公司是别人的，公司付税，你得dividend，那就太好了。如果公司是自己的，就没有大区别了。

找了个accountant问了问，人家是不见兔子不撒鹰。说花几百大元全帮你搞定，否则不详谈。也不知道这几百大元，对于我这小小公司，能不能省的回来？

现在首先就是要给自己发07年的工资，我问了cra，人家说如果我申报的工资时间和实际账目时间不符，以后audit可能会charge，会不会这么严重？

现在的既成事实是，钱我已经动了，payroll是没做的，是不是怎么着都有这penalty?如果这样我就只好补上以前的payroll甘愿认罚了，然后从08年开始规规矩矩做事。:frown1:

我们会计建议这么报的,当然每人情况不同的啦.

你要是在大温,请我吃饭,我帮你做;)

我还真想请你吃顿呢，bcoec，我估摸着怎么也吃不掉100块吧，还是省了呢。只可惜我在多伦多呀，恨哪！

即使找了会计师，我也都希望能多了解一些基本的财务税务知识，感觉很有用处啊。

念书贝。借一本accounting 101的书就搞定了。不花钱。就花点功夫。外加税务局报税说明多读几遍。

法律条文我现在已经读了不少，但是对于解决payroll deduction overdue都没有直接帮助。按照规定07年12月份（之前）的工资的tax+cpp，必须在15日之前上缴税务局，迟了就要罚款10%到20%。cra agent说唯一的解决方法是先交罚款，然后向cra解释申请免于处罚，但是不保证肯定能免于处罚。这个悬那，搞不好本来就一点小钱还要再被宰一刀！痛啊！

难道就没有一条保险一点的道让我把自己的工资给发了？

否则就只能做divident了。我的财年还没到，可以给自己发divident吗？给自己做什么表来报税呢？

那就算奖金发的，年终奖金也说的过去吧。 CRA问就解释说公司刚成立，没有给自己发工资。年终了发奖金算是经营公司的回报。不知道能不能行的通，可以请专业会计给些意见

你可以把自己07年当成CONTRACTOR， 发张T4A。 然后就是个人税的问题。 CRA会要求你今年的个人税提前交， 但不会查到你的公司头上。 08年你就老实的做PAYROLL，只要补的税少CRA就不会管你了。

要避免被查， 最后还是定期给点钱给政府。 这样你和公司就不会出现在他们的SCREEN上了。

Knowledge is power indeed! 谢谢，这是个好办法，我现在发现很多人都这么做。

那么t4和t4a有什么差别呢？
例如，我现在知道t4算employee. t4a算selfe-employee, 生意成本就算在个人头上，不能算公司的。还没有其他的区别？例如t4a的收入能计入rrsp额度吗？对cpp的额度有什么影响？

懂会计的朋友们能不能大概讲讲呢？谢谢！

因为你是有限公司，你应该是Director吧？还可以把配偶加入Director，到年底发放Director Fee，夫妇两人都可以发，只要都是Director。所以你07的问题完全可以以发放Director Fee的方式来解决，唯一的问题是Director Fee必须在1月15日前把相应的CPP上缴CRA。你现在已经错过日期了，也可以缴，会有点罚款，但实际上罚款数额很小的，但不要拖长，要计利息的。要注意的是，Director Fee和每月发工资没大区别，都要缴CPP，都算100％个人收入，唯一的区别就是发工资要每月发，每月做payroll，每月缴CPP，而Director Fee可以年终一次性做，便于自己调整。如果选择了年终发放Director Fee，每月也可以从自己的公司账户拿钱，算作是问公司借，年底扣除各种能抵扣的费用和发给自己的Director Fee轧平账目后记得归还多余的数额。

谢谢，又长知识了，知道还有一个director fee。那么我在做payroll的时候，因为发放周期最大只能选monthly，导致这笔钱支付的tax非常高，虽然年终个人报税会调整，但是也会需几个月的时间及承担一定的资金压力。对此有没有良策？多谢！

你不能是你自己公司的CONTRACTOR， 不可以发张T4A

你最好请个会计师，自己懂点当然不错，但有限公司的事情自己搞是有一定困难的，有些钱是一定要给专业人士赚的。我自己的也是会计师做的，1月份发了董事费，就缴了CPP给税局，出了T4，似乎没走什么payroll，估计每月发工资的那种就是要每月走payroll，除了缴CPP外，还要扣税。像董事费的这种情况只要到4月底之前报个人收入缴上该缴的税即可。

最近给自己报了07年的T4 summary。CRA却给我回信要我补交Employer's CPP contribution，和Employee's CPP相等. 经过查证后，确实应该如此。所以大家在向CRA报payroll deduction时，CPP是软件算出来的2倍。

能介绍下最后是怎么给自己发的工资吗？取取经。我也很困惑，如果年终一起给自己发的话，CPP应该按哪个方式计算，weekly or monthly or sth else？而且，income tax 是否也要deduct?

:lol:

CPP = gross pay x 4.95% (max. $2,049.30)
Total CPP needs to be remitted = the above amount x 2
As for how much tax to deduct. It depend. In theroy, as long as you remit more than your personal tax payable is good enough.
If you use the CRA website to do the calculation. Just pick the 12 month one and enter the gross pay/12month. Then the answer times 12 is the amount you should remit.

It's really complicated by just explain here. Check website http://www.cra-arc.gc.ca/tax/busines...ng/menu-e.html