Mar 4th, 2008, 02:39 | #1 |
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【原创】保本基金独有的税务优惠
写在前:本帖并无偏袒保本基金之意,保本基金和互惠基金各有利弊。此外,文章底部加了版权信息,若斑竹认为不妥,请PM告知,这两天俺已被某个论坛的斑竹特别关照了! ---- 与互惠基金相比,保本基金具有以下独有的税务优惠: 1转嫁资本亏损--投资者有权决定何时申报资本亏损(Flow through advantage) 2涉税事项明细--均反映在T3上(All taxable events reported) 3无遗嘱认证税及其他遗产费用--了解速度快,直接放款予受益人(Probate taxes and other estate fees) 1)转嫁资本亏损 互惠基金不转嫁资本亏损,而是将亏损用于抵减将来的资本收益。互惠基金的T3仅反应净资本收益,若资本亏损大于资本收益,多出部分用于抵消将来的资本收益,不会反应在T3上。 保本基金可转嫁基本亏损,并反应在T3上。例如,在同一年,若保本基金内部交易同时产生资本收益和资本亏损,这两项数字分别会反应在T3 Box21(Box21--与互惠基金一样)和T3 Box37 (Box37 “保险保本基金资本亏损”--仅出现在保本基金)。保本基金转嫁资本亏损予投资者的好处是,投资者可选择不在当期申报资本亏损,有权将资本亏损用于抵消过往3年或未来产生的的资本收益。简单的说,保本基金投资者有权决定何时申报资本亏损。 2)涉税事项明细 互惠基金仅在T3上反应有关派息数字。若投资者赎回基金,则需要自己计算投资收益或亏损并相应报税。 在这个问题上,保本基金具有优势。保本基金公司会替每个投资者计算成本基础,并在T3上放映所有涉税事项,投资者无须另外计算。 3)无遗嘱认证税及其他遗产费用 由于保本基金是一种保单,供款人可为保单指定受益人接收供款人因死亡而产生的所有收益。就是说,因死亡所产生的收益将会直接赔付予受益人,而不会成为供款人的遗产,从而避免遗嘱认证税和与设立遗产所涉及的多种其他费用,例如法律和会计费用。若受益人是供款人的家人(配偶、父母、子女或孙子女),则保本基金具有豁免债主追讨的功能。 从税务角度看,保本基金是一种信托。两个重要原因: a. 保本基金将分配所有应报税收入和实现的资本收益予投资者,从而避免基金内的应报税收入按边际税率课税。 b. 保本基金就像一个水管,收入和资本收益会原封不动的流给投资者,仿若投资者套现该基金并在T3上反映出来。简单的说,分红会报作分红,利息会报作利息等等。 欢迎讨论和补充。 (转载请注明出处。编译:Gordon He 链接:http://financialfencer.com/2008/03/02/seg-fund-tax/) |
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Mar 4th, 2008, 09:58 | 只看该作者 #3 |
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Segregated Fund A type of annuity that is similar to a mutual fund, and is an insurance product and offered only by insurance companies. Notes: Most segregated funds will guarantee a specific return, anywhere from 70% to 120%, over a certain period of time (five-10 years). http://financial-dictionary.thefreed...egregated+Fund |
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Mar 4th, 2008, 23:54 | 只看该作者 #10 |
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一般情况下,同风险级别的保本基金的MER会比互惠基金的高1%左右,各个公司所收取的MER会有些差别。正所谓There's no free lunch,用多付1%来换取保本和免追讨等好处,是否值,得根据客户的具体情况而定。 另外,如果单从投资角度来看,个人觉得关键不在MER的多少,重要的是最终给客户带来的投资回报。比如: CIBC Canadian Resource (互惠基金) MER:2.42% 投资回报(已经扣除MER): -2007:13.37% -2006:16.39% -2005:52.54% London Life Canadian Resource (MF) (保本基金) MER:3.36% 投资回报(已经扣除MER) -2007:23.44% -2006:17.25% -2005:34.37% 客户关心的是最终所得的投资回报;基金公司收取较高MER,必定得通过提高投资回报来确保客户的利益,否则就没人会购买他们的基金了。 如果你正想投资基金,建议优先考虑: 1)找一个负责任合资格的经纪; 2)找一家声誉好历史悠久的公司; 3)挑选合适的基金(依照个人的风险承受能力挑选,并综合考虑该基金的管理团队所管理的其他基金的表现情况)。 |
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Mar 5th, 2008, 00:13 | 只看该作者 #11 |
专业理财保险顾问
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Mar 5th, 2008, 14:07 | 只看该作者 #15 | |
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引用:
这不是苹果比梨子吗? 如果London Life Canadian Resource (MF) (保本基金)有对应的互惠基金,而且MER少一个百分点,2.36%. 回报就是 -2007:24.44% -2006:18.25% -2005:35.37% 三年下来就是86.2%(保本),和90.8%(互惠)。 30年下来就是500倍 和 638倍的区别。 如果你现在投1,000元,就是500万和638万的区别,138万不是小数字。 |
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Mar 5th, 2008, 20:26 | 只看该作者 #16 | |
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引用:
1)这个对比可以说是苹果vs梨子,无所谓;(毕竟保本基金和互惠基金本来就有区别) 2)管他是苹果还是梨子,让我吃饱吃好就行了;(投资产品有很多种,但目的只有一个避险/保值/挣钱); 3)富士苹果比香梨贵,但我更喜欢吃香梨。如果目的是想吃饱,我会选择苹果,但如果目的是想吃好,我选择香梨。 ...... 我不是在说哪个产品好于另一个产品,我要表达的是这些只不过是达到你财务目的的方式。某个产品的MER高是有其原因的,选择合适的产品才是关键。 |
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Mar 5th, 2008, 22:03 | 只看该作者 #17 | |
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引用:
我并不是否认好的经理的作用. 特别是在某个局部领域高风险投资. 但是, 高的MER并不代表好的经理. 如果你能找到好的经理, 那么高的MER是值得的. 但除非你确实知道这个经理很好, 而且不会跳槽, 否则还是避免高MER为好. 我同意楼上说的一句话. 天下没有免费的午餐. 可天下有很多物非所值的午餐. 除非你看到午餐确实是好, 最好不要随便交钱. |
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Mar 6th, 2008, 16:10 | 只看该作者 #18 | |
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引用:
由于人的精力和时间都是有限的,那么就要在选择产品和时间精力上取一个平衡点,在上千只基金中挑选MER低、表现又好、管理团队有出色的基金不是件简单的事。取个平衡点吧,一味寻找管理费最低的基金、价格最低的保险、利率最好的mortgage、服务最好的银行....,花大量的时间,效果并不一定是最好的。 余世维的一句话让我记忆犹新:“有些人虽然效率很高,但是没什么效果”。虽然用在这里不是非常贴切,但也能折射出同样的道理---追求的是最终的整体效果。 大家有时间就上来讨论哦。“我们一直在努力”。 |
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