我的加国理财心得

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前几天，一个朋友和我说，在加拿大工作真没有意思。虽然看着年薪很高，物价也还适中，但是还是和国内的人一样，月月见底，存不下什么钱啊。我说，看报纸上报道，加拿大人一年中，有一半的时间是为了缴税而工作的。2011年6月11日之后，你的工资才是你的净收入。

其实中国人来到这里，最先看到的是这里的蓝天白云和很好的福利体系。但是一旦开始工作缴税，大家都觉得，加拿大哪是 大家拿 啊，明明是抢大家吗？其实不论是在中国，还是在加拿大，个人理财对于每个人都是非常重要的。

自认为自己不是一个爱钱的人，但有一个特别的爱好，就是理财。自己平时看看加拿大人的个人理财blog,看看个人理财的论坛，慢慢地也对加拿大的体系和个人理财的方法有所了解了。
以后会陆续更新帖子，从各个方面来和大家探讨一下在加拿大理财方面的问题。如果感兴趣的，也可以访问我的网站，www.51moneynow.com。谢谢。

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第一篇

RRSP简介 Introduction to RRSP

每个加拿大的居民都应该了解一下RRSP账户。这种账户是对于加拿大普通居民来说，最有效减少收入税的计划。RRSP的全称是 Registered Retirement Savings Plan，直译过来就是，注册退休储蓄账户。和TFSA一样，你可以把它当作一个简单的储蓄账户，同时也可以把它当作一个股票交易账户，互惠基金账户。
同样要分清楚的就是，RRSP是一个延税(tax deferred)的工具，而不是一般认为减税(tax deduction)的工具。延税的功能在于，你现在不用交税，但是这部分钱，在取出的时候，一定会重新上税。（减税的工具，我会在以为为大家介绍一下。）
它和TFSA账户一样的地方是，在账户内的投资，不论是利息还是股票的盈利，都不用上税。不一样的地方则是，投入RRSP的钱，可以理解为税前收入，不用在当年上税，只在拿出来的那一年，算作收入上税。而TFSA的钱，则是税后收入，在当年上税，以后任何时间取出时，都不用重复上税了。
每年的3月1日，是上一年度投资RRSP的截止日期。你所得的退税，相当于你投入RRSP的总和X你的最高边际税率。
打个简单的比方，我2011年2月25日向RRSP账户中投入3000块钱。这3000块钱，就不用在2010年作为收入上税了。假设说我当年的边际税率是38%。那么我在2010的退税就是 3000 x 0.38=1140。但是你千万不要以为，这是加拿大政府给你的免费午餐啊。RRSP在大多数人眼里，会认为它是一个减税的工具。但是按照它的计算方法，RRSP其实是一个延税的工具。在退休的时候，我的边际税率只有可能15%。当我取出当年在2011年的这3000块钱的时候，我需要上 3000 X 0.15=450的税。也就是，通过RRSP这个工具，我减少了（1140-450）的税。代价就是，我在2010年投入的这3000块钱，大概要在退休的时候，才能拿到了。

原发表于 http://www.51moneynow.com/rrsp/rrsp1/

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第二篇

谁应该向RRSP投钱呢？ Who should contribute to RRSP?

最简单的回答，任何一个有收入，而且认为自己在退休之后，收入不会超过现在（换句话说，边际税率没有现在高）的加拿大居民。投资增长的一个重要因素就是，时间。投资开始的越早，时间所能带给你的增长越大。你从20岁开始，每月向RRSP投入200块钱的话，按照每年8%的增长，到60岁退休的时候，你的账户里面有65万。而一个30岁开始投资的人，到60岁的时候，账户里只有28万。10年的相差，后者的账户连前者账户的一半都不到。

如果你是一个刚刚从大学毕业出来的学生，用不用向RRSP投资呢？我认为，你也应该开始你的投资计划了。开始在税率低或者收入不够高的时候，少投入一点，但是培养自己投资的习惯。RRSP对于年轻人来说，另外一个用处就是可以用作第一套房子的首付。我会在后面的文章中具体介绍一下。

说了这么多，感觉谁都应该向RRSP投钱咯。其实有一种人，你不应该向RRSP投资，但是我希望浏览此网站的人里面，不会有这种类型啦。言归正传，当你认为你这一辈子，都不可能赚大钱的时候，你就不应该向RRSP投钱。因为你所得到的回报，几乎可以不计。工作的时候，你的税率是15%，退休的时候，你的收入还是15%。算来算去，一点便宜都没有从政府的到。说不定，在退休之后，你从RRSP里面拿出来的收入，影响了加拿大政府最低收入保证的金额了呢。

http://www.51moneynow.com/rrsp/rrsp2/

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第三篇

为什么这么多人的TFSA被罚款

前段时间看到一篇新闻报道是关于TFSA的。报道指出，虽然很多人都拥有了TFSA的账户，但是其中一部分的人似乎并不了解这种账户的规则。在2010年期间，大约有10.3万人超额供款。而这些人将陆续收到税务局的来信，要求补缴税款。

或许你会被上面所写的数字惊讶到，每年的供款额度不是都写在来年的退税单上吗？为什么还有这么多人被罚款呢？其实，如果你仔细看一下TFSA的制度的话，你就会了解到，很多人在不知不觉中，就超额供款了。下面我就分不同的情况给大家解释一下。
第一种情况
我从第一年存入5000块钱，不做其他用处，就放在那里赚利息。如果假设2%的利息的话，一年下来，账户变成了5100块钱。那么第二年，我的供款额度是多少呢？
这种情况是简单的。答案是，还是5000块钱。
第二种情况
如果在第一年中，我把赚到的利息100块钱拿出来，那么我下一年的供款额度是多少呢？
这个时候，很多人都会有疑问了。因为觉得这100块钱不是原来的本金，而是通过利息赚到的，所以不会影响我下一年的供款额度？答案却是，因为你取出的100块钱，所以，你明年的供款额度是5100块钱。如果你能在一年之内，用5000块钱，赚到1万，然后取出这1万。那么你明年的供款额度将会是1万5千。
第三种情况
同样的，如果我开的是TFSA的股票交易账户，只可惜水平太差了。5000块钱，一年亏掉4000，还剩1000留下来。然后把这1000块钱取出来，那么我下一年的供款额度是多少呢？
如果你认为，我亏掉的4000块钱还可以在下年度补回来的话，明年可以供款 4000+5000=9000的话，你就要超额供款啦。因为你只取出1000块钱，所以下一年度的供款额度是1000+5000=6000块钱。
第四种情况
这种情况也是很多人超额供款的主要原因。如果在2010年1月1号，我存入5000块钱。然后到6月1日，我突然有事请，要取出这5000块钱。到2010年11月1号，我又存入了5000块钱。一年下来，我的TFSA账户里面，也就只有5000块钱，没有超额供款啊。
但是，我要告诉你的是，你已经超额供款了。因为在2010年当中，你向TFSA一共存了1万，你超额供款5千。你会说，我不是当中拿出来5000了吗？是的，但是任何你提取出来的额度，只能在下一年中使用。也就是说，你可以在明年供款1万，但是却不能在2010年内再把这5000块钱存回去。

通过上面的四种情况，我们得出的结论就是，当年提出的数额，只能在下一年度存回。当年的额度存满后，不论取出与否，都不能再供款了。希望上面这篇文章能够让你不再为TFSA罚钱了。

http://www.51moneynow.com/tfsa/tfsa2/

[斗转星移]

谢谢楼主，让我了解了不少。借此贴问几个问题：（1）我们今年才登陆的，还没有报过税，有工作，明年可以买RRSP吗？（2）TFSA存入的额度我们是按2009年开始算，还是按2011年算？（3）看其他帖子说存入TFSA的钱是税后的，这是什么意思呀？我们还没交过税呢？是否就不能开了？谢谢

[喜欢公平]

作者: 51moneynow

第一篇

RRSP简介 Introduction to RRSP

每个加拿大的居民都应该了解一下RRSP账户。这种账户是对于加拿大普通居民来说，最有效减少收入税的计划。RRSP的全称是 Registered Retirement Savings Plan，直译过来就是，注册退休储蓄账户。和...

请问：
1）退休后的税率应该怎样计算？联邦15%，省11%，就26%了，不是吗？
2）现在的是按最高的那档税率退RRSP的税吗？如果是这样，报税时应该是收入减RRSP ，再算税，我怎么记得是先按总收入算了税后，再算RRSP。我就不能确定到底是按哪档税率来算的RRSP了。

谢谢你！

[51moneynow]

第四篇


无论你是留学生，还是新移民，还是在这里呆了一定年数的老加拿大，你们都会，也应该有一个支票账户。支票账户是你到加拿大之后，不论是消费还是理财的第一步。没有支票账户的话，你在加拿大应该是寸步难行的咯。

对于新移民来说，五大银行都会提供所谓的“新移民计划”，包括一年免费的支票账户，开通信用卡，有些还提供房屋贷款或者Line of Credit等相关产品。对于刚刚来到加拿大的移民来说，这些优惠政策确实不错，基本上对于第一年的新移民来说，提供了一个相对完整的计划。不过，一年以后，这些支票账户和信用卡，可都要开始收费了哦。可别小看这每个月7，8块钱的月费或者60-120不等的信用卡年费，加起来，一年下来可也不少钱了。

其实这里我要介绍的，是加拿大一些少有的不收费的一些银行账户。在信用卡专栏，则会给大家介绍和比较一下免费或者少量费用，但是提供cash back或者很好服务的信用卡。

据我的了解，目前加拿大一共有3家小银行提供免费的支票账户。他们共有的特点是
• 没有月费
• 没有交易数量的限制
• 免费的支票
• 在多伦多室内，仅有少量的分行，或者基本上没有

所以你希望得到的服务是面对面的，和人打交道的话，那面这些银行可能不适合你。但是如果你向我一样，95%以上的事情都是在网上银行做的话，那么你会剩下不少钱。

President’s Choice No-Fee Bank Account
我本人用的就是这家银行。基本上，所有的我平时所要用的服务，它都能够提供而且是免费的。它的银行卡也可以在CIBC的ATM机上使用，所以你不会感觉到任何的不方便。只要有CIBC的地方，你就可以用这张卡在ATM机上存取钱。还有一点，他家的支票账户还提供了一点点利息，虽然不多，但是积少成多嘛。

ING Direct Thriving Account
在今年（2011年）年初的时候，ING Direct在加拿大开出了一个网上的支票账户。它所提供的服务基本上和PC差不多，唯一的区别就是，它提供了免费的email money transfer业务。而这一个在PC那边，还是要收钱的。它所加盟的ATM网络是THE EXCHANGE，是加拿大很多小的credit union组织起来的一家，其中最大的银行就是National Bank了。

ICICI HiVALUE Chequing Account
ICICI是一家印度的银行，在加拿大开通了支票账户业务。它比PC唯一的优势就是，如果你要在印度去旅游或者进行业务的话，ATM取钱，Money Order乃至Money Transfer都是免费的。不过我相信，到这个网站来游览的人，基本上也不需要这些业务的。

http://www.51moneynow.com/account/chequeing1/

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楼上的2位，我明天会给你们回答的，谢谢关注

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原文发表于

http://www.51moneynow.com/tax/example1/

华人家庭报税案例1

今天收到一个朋友的来信，问了一下如下的问题。

你好, 请教关于明年报税的问题. 家庭情况如下:
两人均有不错的收入。但是男方较高，女方属于加拿大平均水平（高于1万）
有房租收入
孩子daycare的花费
孩子和女方的medical expense
女方的学费
请问,
1. 房租收入怎样分配? 房子属于共同财产，能不能只放在女方名下
2. 女方的药费和孩子的day care能不能在老公这里申报
3. 女方的学费能不能也由先生来退税?

首先要感谢对我的信任。我并不是专业的报税人士。不过会尽量回答这几个问题。当然最后的决定还是要咨询一下专业的会计。


整理一下每个问题，其实第二个问题可以分成两个不同的问题。一个是女方的药费是不是可以由男方来负担还有就是孩子的daycare费用能不能由高收入一方来申报。

接下来就来我对这些问题的看法吧。

第一个问题
问题：房租收入怎样分配? 房子属于共同财产，能不能只放在女方名下？
回答：大多数情况下，共同财产所产生的收入是对半分的。
解释：还有一种情况，就是高收入一方有自己的生意，且生意范围包括了出租房子。这样，高收入一方可以雇佣低收入一方，作为出租房的管理者，而发工资给低收入者。这样间接转移收入。

第二个问题：
问题：小孩 daycare的费用能不能由先生来报
回答：大多数情况下，只能由低收入一方进行申报。
In most cases, child care expenses for an eligible child must be claimed by the parent with the lower net income for tax purposes.
解释：上面是指是大多数情况下。我也希望你的家庭是在大多数的情况下。因为少数情况是指，离婚和分居。还有一种情况是结婚情况下也能让高收入者报税的，但是你要有医生的书面证明，证明你无法单独抚养孩子。

第三和第四个问题

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请问楼主，
1. 往RRSP投钱之后，是自己操作呢还有类似基金管理人来操作？

RRSP里面的投资，你可以自由的选择。你可以就着不理，也可以存定期，GIC等固定收益产品。也可以买互惠基金（Mutual Funds），或者自己进行股票投资。总之，只要是RRSP可以投资的项目，你都可以操作。但是有一点要记住，RRSP是长期的投资，以及RRSP不能申报投资亏损，随意建议长期稳健型的投资项目。保本为主，增长为辅。

2. 往RRSP/TSFA中投的钱，是诸如薪水之类，所以已经交过所得税了。对吗？如果这样，就只应该对收益部分征税？

这个问题要分2部分回答，因为RRSP和TFSA虽然都是属于政府注册帐户(Registered Accounts)，但是两者的区别还是很大的。

RRSP中，你投入的那一部分不用上税，也就是说，你投入1000，那么你在退税的时候，能拿回1000x边际税率的退税。而投入的这1000块钱，不论你是自雇或者是拿到手是税前收入的话，都不再计入当年的收入中。详细的RRSP介绍，可以看这篇文章，RRSP的简介。


TFSA中，你所投入的那一部分，算是税后收入（如果是自雇或者是拿到手是税前收入的话，那么年底的报税收入包括你投入的那一部分，需要一起上税。）。具体的TFSA介绍，建议阅读这篇文章，TFSA的简介。


但是两者都享有加拿大政府提供的税务优惠政策。具体的体现就是你第二个问题，在两者账户中所产生的收益，都不用进行上税。比方说，RRSP中，投入1000，得到收益100,TFSA中投入5000，得到收益200。这100和200的收益，都不用再次交税。这也是有一些理财顾问会建议在TFSA或者RRSP中，放入固定收益产品，比方说GIC。因为此类的收益，在注册账户外是100%的上税的，而在这2个账户中，是不上税的。

不知道你满不满意上面的回答。也希望你继续支持，多过来看看。

http://www.51moneynow.com/question/example2/

[51moneynow]

TFSA 简介

从2009年开始，任何18岁以上的加拿大居民可以每年向TFSA账户里存入5000块钱。
TFSA里面的任何增长都不用上税
TFSA的投入空间永远不会减少，并暂时以每年5000块钱的额度递增。到今年2012年，总共可以投入2万。
你可以向配偶的TFSA存钱，对方取出时，不用上税。
从TFSA取钱，不计入收入。就是说，从TFSA里面拿钱的话，不会影响当年的政府补助。
不同之处
投入TFSA的额度不能抵税，这点和RRSP不同。
如果TFSA作为股票投资账户的话，所有的损失，不能申报。这点和普通的股票账户不同。

账户类型
在加拿大范围内，大致有两种应用比较广泛的TFSA账户，一种是传统意义上的储蓄账户，基本上大银行都推出了类似的产品。而另外一种，则是TFSA的股票交易账户，主要是由一些网上股票交易公司（discount online broker）推出的。
主要用途
最基本的用处，就是去任何一家银行开一个TFSA的储蓄账户，所得利息不用上税。
第二个大用处，就是建立一个TFSA的股票交易账户。这样做的好处，就是任何的capital gain （股票盈利）都不用上税。但是要注意的是，如果你有capital loss（股票亏损）的话，也不能在保税的时候申报了。所以，切忌不要卖掉亏损的交易。
还有一个用处，就是Income splitting（收入共享）。夫妻之间每年都会有增加至少1万左右的空间。向上面所说的，其中一方可以向另外一方的账户投入。
作为一个TFSA股票交易账户的话，你可以买入美国的分红股票，然后所有的分红都是不用上税的。

http://www.51moneynow.com/tfsa/tfsa1/

更多TFSA专题请读 http://www.51moneynow.com/tfsatopics/

[calgaryjet]

作者: 斗转星移

谢谢楼主，让我了解了不少。借此贴问几个问题：（1）我们今年才登陆的，还没有报过税，有工作，明年可以买RRSP吗？（2）TFSA存入的额度我们是按2009年开始算，还是按2011年算？（3）看其他帖子说存入TFSA的钱是税后的，这是什么意思呀？我们还没交过税呢？是否就不能开了？谢谢

1) 明年4月30日以前报完2011年税，就有2012年额度的RRSP。可以从2012年3月1日到2013年2月28日使用该额度。
2）如果2011年度是第一次报税，2012年只有10000元（2011和2012）。可以打电话到CRA去查询额度。
3）TSFA的钱是税后，就是说它不像RRSP享受退税。就是你现在可以用的钱，都是税后的钱。
4）RRSP和TSFA的账户不要等是否有额度，可以随时开。但是没有额度，不能往里面加钱。所以最好明年报税后，开户和加钱。

[51moneynow]

最近有很多网友问了一些比较小的问题。我现在集中起来，就据我所知道的东西，给大家解答一下。还是那句话，我不是专业的理财师，也不是专业的会计师。所提供的解答仅供参考。

谢谢楼主，让我了解了不少。借此贴问几个问题：
1. 我们今年才登陆的，还没有报过税，有工作，明年可以买RRSP吗？
只要你有收入，就可以投资RRSP。但是具体的额度可能比较难确定。建议如果你第一年收入不是很多的话，把今年RRSP的额度放到明年再用。具体的情况可以参照一下这篇文章。

2. TFSA存入的额度我们是按2009年开始算，还是按2011年算？

如果你今年在加拿大已经登入了超过了183 天的话，那么你今年有5000的TFSA空间。并不积累以前的额度。具体原因是这样的。加拿大报税官网上有这么一句话，

No TFSA contribution room will accrue for any year throughout which you are a non-resident of Canada.

也就是说，在你不是加拿大报税居民的年度里，你的TFSA空间不累积。

3. 看其他帖子说存入TFSA的钱是税后的，这是什么意思呀？我们还没交过税呢？是否就不能开了？谢谢。

上面所说的，只要你登入到加拿大，超过18岁，今年已经在加拿大或者在年底之前住上183天的加拿大居民，就可以开通TFSA的账户。

投入TFSA的钱，享受不了RRSP所带来的退税。所以说投入TFSA的钱是税后的收入。并不会对当年的退税产生大的影响。同时，当取钱的时候，TFSA是不用上税且随时可以取出。但是RRSP则需要按照当年的边际税率进行缴税了。

请问：
1）退休后的税率应该怎样计算？联邦15%，省11%，就26%了，不是吗？

阅读回答

http://www.51moneynow.com/question/example3/

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税务抵免金 Tax Credit

在加拿大的税法里面，有这么2个非常让人难以理解的2个定义，tax credit和tax deduction。如果按照字面意思来翻译的话，一个是税务抵免金，后者则是抵税金。这个两个英文翻译，我也是google了之后才知道的。也还好，credit和deduction，2个词还算常见和易懂，下文中还是直接用英文吧。
很多人，甚至包括加拿大本地人，都会觉得这2个词对于税务来说，作用是一样的。如果你也是这样想的话，那么你就要好好往下看咯。
Non refundable tax credit
首先介绍的就是tax credit。之所以叫它credit,是因为它所能做的只是在你欠加拿大政府钱的时候，能够帮你减少所要补交税额。而它所能减少的数额是 你所申报的数额X联邦政府的最低税率。（大概在15％）。
打个比方，在你计算了当年所有收入之后，发现你还欠加拿大税务局1000块钱。你当然想能不能看看少交一点。你发现原来你买的公车月票可以申报为tax credit。而在一年中，你一共累计可申报的数额是1200块钱。但是因为是tax credit,所以这1200还要在乘以15％，就是200块钱。所以最后要向税务局补回的是800，而不是1000了。
但是如果报完税之后，税务局反而要向你退回500块钱。那么这个时候，你200块钱的公车tax credit就没有什么用了。就算你报了这200的tax credit,你说拿到的还是500的退税。
最基本常见的tax credit有
捐款 donation tax credit
房屋装修 home renovation tax credit
学费 tuition tax credit
公车的月票 public transit pass credit
你可以在taxtips上遭到更加多的tax credit项目。
http://www.taxtips.ca/nrcredits/nrcredits2011base.htm
明天继续为大家介绍另外一个概念，tax deduction。

http://www.51moneynow.com/tax/taxcredit/

更多理财概念

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上一次，给大家介绍了 税务抵税金， Tax Credit。今天要给大家介绍的是Tax Deduction,中文叫做 税务抵消额。
税务抵消额，Tax Deduction，它的作用是减少你当年的中收入。
和tax credit不同的是，tax deduction

1 数额是 申报数额X你的边际税率

2 不要求你当年欠税。既在大多数情况下，都能得到这笔退税。


因为边际税率的关系，当你的收入越高，那么税务抵消额对于你的用处越大。
那么有那些tax deduction你可以用到呢？
• RRSP的投入，具体的可以看 RRSP专题
• 孩子的看护费用，Child Care Expense。
• 公司出差的旅行费用，包括飞机票，旅店，出租车等等。只要是你公司不给报销的消费，你都可以申报。
• 汽车的费用，包括汽油费，维修和养护费，保险等等。不过你必须把车作为工作的一部分，而且你要记录下你用于工作上的里程数。
• 家庭办公室费用，包括水电，房产税，保险，维修和养护等等。这项费用需要你能证明你上班的地点在公司，并且你的雇主也必须填写T2200表格。
• 其他的工作费用，包括 专业协会的年费，租用办公室的费用，办公用品，以及员工的工资等等。


http://www.51moneynow.com/tax/taxdeduction/

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一般人对于提取RRSP的认知是，RRSP是给退休的时候用的，现在不能提取，否则税务局是要罚钱的。其实这是一种误解。第一，你在任何时候提取RRSP，都不会有罚款。第二，所谓的“罚款”，其实是你按照你当年边际税率所收的收入税而已。那么为什么还有这么多人会觉得，在退休的时候，才应该把RRSP拿出来呢？


其实，主要原因有二。


第一，我们总是期望在退休的时候，不用在出来辛苦工作养家了。但退休了，并不代表不吃饭，不旅游了。所以你还是需要一定的收入来保持现有的生活状态。因为你不工作了，你的收入将大大减少。同时，你的税率也会很低。这个时候把年轻时候辛苦存下来的RRSP拿出来，所要缴纳的收入税和当年来比，应该会少很多。因为延税的效果，在你有固定收入的时候，你不应该在现在把RRSP提前提取出来。（具体介绍请看:RRSP简介 http://www.51moneynow.com/rrsp/rrsp1/）



第二，RRSP的供款额度是不可再用的。我介绍过，TFSA的供款额度是可以再利用的，你今年拿出5000，明年就可以把这5000补回去。但是RRSP就不行。 每年的RRSP额度是根据你当年收入的18%来算的（有一个最高额度）。比方说，你在过去2年，每年有5万的收入，你每年都供满当年的额度，那么你一共有1万8的RRSP。但是如果你在第三年把这钱拿出来的话，你就永远失去了这1万8的额度。当然，如果你认为以后每年不会用完RRSP的额度的话，那么这失去的额度也不会对你造成太大的影响。


其实在某些特定的情况下，提前取出RRSP反而是有利的，比方说，第一次买房计划（HBP: Home Buyer Plan）和终身学习计划（LLP: Lifelong Learning Plan）。以后会再做介绍。


http://www.51moneynow.com/rrsp/rrsp3/

[多伦多党委]

Thank you so much.

[51moneynow]

作者: 多伦多党委

Thank you so much.

谢谢支持～～～～～～～～

[51moneynow]

在之前的文章中，给大家介绍了RRSP中的第一次买房计划（Home Buyer Plan）。今天要给大家介绍的是RRSP中另外的一个优惠计划，叫做终身学习计划（Lifelong Learning Plan）。

介绍

终身学习计划（LLP）可以让RRSP的账户所有人，每年从账户中提出1万块钱来资助自己的学习费用。如果配偶也有RRSP的账户的话，那么还可以再取出1万。而取出的这一部分，不用上税。

和第一次买房计划一样，你必须在规定时间内，把这笔钱还回到RRSP账户中去。第一次买房计划的时限是15年。而LLP的时限比较短，是10年。

条件

要想从RRSP以LLP为由拿出钱来的话，你应该

首先拥有一个RRSP的账户（感觉是一句废话）
你是加拿大的居民
申请LLP的学生必须是1） 一名全日制的学生，2）所在的学校必须是正规且被税务局认可的，3）所学的专业必须也是被税务局认可的。
申请LLP的学生必须在取出当年的3月份之前，入学。
申请LLP的学生必须在取出当年的4月份的时候，还在就读该专业。除非该学生已经结束了所有的课程
还款

就像第一次买房计划一样，你也要向RRSP退还所取出的金额。但是，考虑到在取出LLP的时间里，你一直是全日制的学生，所以归还的日期要比HBP要晚一点。

在你第一次取出LLP的第5年开始或者在你不是全日制学生（一年中超过3个月不是全日制学生）的第二年开始，你才需要还钱。

你每年必须归还所取出的1/10。如果低于这个数额的话，那么剩下的的那一部分，将会被算入当年的收入，进行上税。

[51moneynow]

在以前介绍减税的时候，给大家介绍了税务抵免金， Tax Credit，这个概念。如果你还不熟悉这个概念的话，可以看看这2篇文章，一个是 tax credit， 一个是 tax deduction。 Tax Credit中的一项就是 慈善捐款。因为是慈善捐款，所以加拿大政府要保证大家捐款的那一部分钱是不用上税，且当捐款达到一定数额的时候，还能够减免一部分其他的税收。这是Donation Tax Credit ，也就是慈善捐款的税务抵免金。

慈善捐款的tax credit分成两部分。当你的捐款低于200的时候，你能拿到的tax credit是200 X该省的最低边际税率。当你的捐款超过200的时候，那么超过200的那一部分将乘以该省的最高边际税率。需要了解每个省最低利率的朋友，可以在这里查找你所在省份的最高和最低税率。

对于那些边际税率不在最高一档的人来说，你的慈善捐款将给你带来一定的税务优惠。比方说按照安省2011年的边际税率来说，你在当年的收入是6万的话，那么你的边际税率是31.15%，而安省的最高税率是46.41％。如果你今年向慈善机构一共捐款1000的话，那么你200以下的tax credit为200×0.2005=40块钱，而剩下的800说能得到的Tax Credit是800×0.4641=371块钱左右。但是因为你的边际税率只有31.15%。那么相当于大于200以上那部分的慈善投资，不光你不用交税，还可以拿到大约15%左右的Tax Credit用于抵消其他的税收。

对于确认你的慈善捐款是不是符合Tax Credit的条件，还有一些就是，你所要捐款的机构，是在加拿大注册并且被承认的组织。现在大多数的慈善机构都接受网上捐款，并且马上就能提供捐款证明和税务清单。所以在做好事的同时，也别忘了自己的权益哦。